項目部費用報銷管理制度（通用12篇）
在不斷進步的時代，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的項目部費用報銷管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
項目部費用報銷管理制度 1
1、差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務負責人審核后報銷。
2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領導同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領導同意批準后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務用書或工具書，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續(xù)后，經(jīng)部門負責人驗收簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，經(jīng)財務負責人審核后報銷。
3、利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據(jù)合同審核后，按財務有關規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務審計部審核報銷。
4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關規(guī)定進行審核，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字，最后經(jīng)財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
5、會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。
6、業(yè)務活動費用的.報銷
各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。
7、通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的，需由領導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。
9、工資福利性質的費用
需憑有關憑證經(jīng)指揮部領導層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
10、其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字后，經(jīng)財務負責人簽字，報銷或領取。
�。�1）本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由，由主管領導或部門負責人簽字，經(jīng)指揮部領導批準后辦理借支手續(xù)，如遇領導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
�。�2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
�。�3）內部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領導審批，經(jīng)財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前，下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務部有權從工資中順次扣除。根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應為結算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領導批準，并經(jīng)財務部門同意后，方可支付現(xiàn)金。
項目部費用報銷管理制度 2
為加強財務管理，嚴格財務手續(xù)，公司會計報銷制度如下：
一、根據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開支或結算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉帳結算（以下統(tǒng)一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門負責人寫明理由，經(jīng)財務部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。
二、借領支票，必須經(jīng)財務部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領取空白支票。
三、各部門借用款項（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內，前借款項超過5筆未清的，財務部不再借給新的款項。不論是借用支票或現(xiàn)金，報銷時間一律限定在30個工作日以內（出差的在出差結束后xx個工作日以內），超過上述天數(shù)未報帳的，財務部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。
四、普通財務事項報銷，需要有經(jīng)手人、部門的領導簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷。手續(xù)不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責。
五、報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的`，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門領導簽字；方可報銷。
八、根據(jù)公司差旅費開支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷。
九、各部門經(jīng)費開支的審批，嚴格按照財務管理制度執(zhí)行。審核簽字領導權限：總經(jīng)理：
a.經(jīng)營正常開支：貳萬元以內
b.固定資產(chǎn)的購買3萬元以內。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。
項目部費用報銷管理制度 3
一、旅差費
1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規(guī)定的.標準以內，超過部分，原則上由本人負擔。
3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。
4、報銷應由報銷人填寫報銷單據(jù)，經(jīng)會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。
5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領導批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應由個人自理。
6、工作人員趁出差機會，事先未經(jīng)領導批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費，須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內辦理報銷手續(xù)，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。
二、交通費
1、員工因公外出，市內報銷公交車費；因緊急情況需要，在領導批準同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。
2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。
3、員工因公外出返回，應立即報銷交通費。填寫報銷單，經(jīng)會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。
4、員工因公外出前，預借交通費，在返回后應立即銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經(jīng)領導同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經(jīng)領導同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。
三、物資采購費
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經(jīng)領導簽字同意后，方可前往采購。
2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領導同意后，方可進行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字。
4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準出現(xiàn)白條報銷。
5、物資采購前，預借物資款，必須經(jīng)財務主管領導簽字批準方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購人、驗收人及領用人簽字，財務主管領導簽字方可報銷。
7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務部以及各業(yè)務部門的財務人員，應一律拒絕支付，并上報給財務主管領導。
四、通信聯(lián)絡費（待定）
五、招待費用控制原則
1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執(zhí)行。對超出招待費用規(guī)定的部分，按財務部有關規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經(jīng)理簽字，報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。
3、招待用餐時陪同人員應盡量減少，一般不超過2人
4、浴場內部招待用餐和其他服務按8折優(yōu)惠結帳。
項目部費用報銷管理制度 4
一、總則：
為了完善和規(guī)范公司財務管理制度，提倡以業(yè)績?yōu)閷虻呢攧展芾硭悸�，合理控制費用支出，制定本制度。
二、報銷補貼參考標準：
本埠：30元/日（含車費、餐補）。本埠出差自駕車的按照1.0元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。
外埠：營銷專員120元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。
營銷經(jīng)理220元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。
外埠出差自駕車的按照1.2元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。話費：營銷經(jīng)理和享受營銷經(jīng)理級別待遇的營銷專員按200元/月補貼。營銷專員按照89元/月補貼。財務部、技術部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補貼標準，除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營銷經(jīng)理崗位補貼標準。除營銷崗位外，其他崗位話費補貼參照現(xiàn)行標準。
特殊說明：本補貼標準是相關部門進行核報的參考依據(jù)。非定額或包干制概念。公司鼓勵節(jié)約出行，合理控制經(jīng)營成本，有效降低經(jīng)營費用是全體員工的職責和義務所在。
三、出行方式原則及出行方式標準：
合理規(guī)劃出行路線及時間，原則上出行以硬臥、動車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機申請。特殊情況需乘飛機出行的需由部門經(jīng)理決定。否則，不予以報銷機票。具體參考標準如下：
1、出差時，部門經(jīng)理以下員工須乘坐火車硬座、動車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過夜或連續(xù)乘坐超過10小時的可訂購硬臥，如無硬臥車票，需事先經(jīng)部門經(jīng)理批準后，可選擇軟臥。乘坐火車超過10小時無法到達或行程超過1000公里的，可選擇乘飛機。
2、不滿足上述規(guī)定，因特殊情況（加急）需乘飛機的，必須事先提出申請（可電話申請），報本部門經(jīng)理批準。
3、航班起飛時間在10點至22點時前往機場，只允許乘坐公交車換乘機場大巴前往機場；車次發(fā)車時間在10點至21點時，離京前往火車/汽車站，只允許乘坐公1/5交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/車次抵達北京時間在8點至20點之間的，參照上述規(guī)定執(zhí)行；除上述時間段之外，攜帶物品重量超過20kg或貴重物品的，可由公司派車送達。
4、未按上述規(guī)定執(zhí)行，或無法提供當次出租車票的，均不予報銷。
5、所有的機票及離京的火車票、汽車票統(tǒng)一由財務部訂購。特殊情況自己訂購。
6、出差出發(fā)、返回時間以交通發(fā)票為準。出差時間計算：（返回時間—出發(fā)時間）/24，小數(shù)點后數(shù)字小于0、5的按半天計算，大于0、5的按1天計算。
四、審核、審批部門的重點審核、審批內容：
1、財務部負責審核票據(jù)的真實性、合理性、能用性，虛假、連號、過期發(fā)票不予核報。
2、部門經(jīng)理負責審核出差人出差所在地具體事情的落實情況，同一地點反復前往的要重點核實。審核出差人宴請客戶的程序和額度。禮品采購是否附合公司規(guī)定程序。其他部門經(jīng)理需要重點審核的事項。
3、管理部重點審核出差人是否按照《出差申請單》的計劃出差并對財務部、部門經(jīng)理的審核結果進行復審。
五、費用和補貼報銷的依據(jù)：
1、填寫完整的《出差申請單》并按照《出差申請單》上列注的行程和規(guī)劃出行。
2、真實、有效的票據(jù)。
3、需要宴請客戶的，需將宴請客戶的人數(shù)、姓名，因何原因宴請客戶的詳細說明。
4、以收據(jù)作為報銷依據(jù)的，該消費款項的具體消費說明。
5、禮品采購票據(jù)，受贈人的姓名、職務及聯(lián)系方式的具體說明。
六、出差借款的管理：
1、出差借款由財務主管審核，董事長審批。
2、借款金額原則上不超過本人的月工資標準。
3、出差借款填寫《借款單》并逐項填寫清楚。
4、出差借款在出差返司后5天內憑第五條（費用和補貼報銷的依據(jù)）的材料報銷。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除。
5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。
七、費用、補貼報銷的要求：
1、外埠報銷住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過本制度第二條所列標準。
2、招待費標準原則上不超過100元/人（含酒水），特殊情況需報請部門經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關費（包括贈送禮品費用），必須事前提出專項申請。
3、報銷時需使用正規(guī)專項發(fā)票（如住宿提供住宿專用發(fā)票，餐飲提供餐飲業(yè)專用發(fā)票）。
4、出差時由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關費用。
5、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特殊情況需經(jīng)由部門經(jīng)理允許。
6、出差人員在回司后5個工作日內辦理報銷事宜，超過30天的不報賬的，過期不予報銷。根據(jù)差旅費用標準填寫《支出憑單》，財務部審核簽字，本部門經(jīng)理復審，管理部復審，總經(jīng)理審批。
7、出差日期、行程需在《出差申請單》上列明，特殊情況需要延時的需報請本部門經(jīng)理，并在返司后補簽《出差申請單》。杜絕無計劃出差、無因由出差、先出差后補單據(jù)等不規(guī)范的行為。報銷時在無法查找《出差申請單》或《出差申請單》列項不明確的不予報銷。
8、以收據(jù)或其他非發(fā)票類票據(jù)作為報銷憑證的，需要說明款項消費的詳細情況。
八、超出報銷標準的處理：
1、出差費用原則上不允許超出現(xiàn)行標準。
2、如超出現(xiàn)行標準的超出部分按照公司與相關人員各自承擔50%的原則處理。在處理前首先核實是否符合本制度上述相關條款。
3、技術部員工出差不適用本規(guī)則。
九、報銷時票據(jù)要求：
1、機打出租車發(fā)票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發(fā)票不能超過2張以上連號發(fā)票。2張（含2張）以上連號發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫出發(fā)地和到達地。
2、各種票據(jù)粘貼必須分門別類，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機裝訂。
3、開票人：蓋有填制票據(jù)單位財務章或者發(fā)票專用章（其他章無效）。開票公司名稱：北京中伏源建設工程有限公司。
十、報銷流程和其他管理規(guī)定：
1、有經(jīng)董事長書面審批的專款專用的（額度500元以下的）報銷流程（如：培訓類、學習類、零星采購類等），憑發(fā)票或收據(jù)報銷：經(jīng)辦人—本部門經(jīng)理（或上級主管）—財務負責人審核—管理部審批。
2、無經(jīng)董事長審批的或部門經(jīng)理權限內無授權的或臨時采購的事項（未經(jīng)請示的不予報銷），確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，按下述流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告（或支出詳細說明）—本部門經(jīng)理（或上級主管）復核—財務部審核—管理部復審—董事長審批。
3、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。
4、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領導審批，直接提交上級領導審批，不得未經(jīng)財務人員審批直接提交董事長審批。違反此流程的當事人每人每次處罰核報金額的`10%。財務部每周二、周四、周六接受報銷審核，其他時間不受理該項業(yè)務。財務部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報董事長集中審批。
5、出納必須憑由經(jīng)董事長、管理部、財務部負責人、部門經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關費用。
6、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
7、嚴禁報銷虛假費用的行為。
8、每辦一次業(yè)務，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務單據(jù)分不清的，財務部不予受理。
9、所有費用開支，原則是應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據(jù)本制度規(guī)定來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面或電話請求部門經(jīng)理或相關審批人，得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事后應及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。
10、關于報帳時限，上月16日后至當月xx日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用必須在結束后三天內報銷。逾期單據(jù)，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內的單據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照報銷金額的50%處罰。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，經(jīng)管理部簽署意見后才可以報銷。
11、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過1萬元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務部和管理部審核，無正當?shù)睦碛�，一律退回�?/p>
12、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據(jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。
13、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質件。
14、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
15原始單據(jù)遺失的應盡量取得出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章，經(jīng)財務部簽署意見后方可報銷。
16、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
十一、本財務報銷管理制度和流程自20xx年7月16日起公布生效，自20xx年7月16日起所有票握報銷依照或參照此文件執(zhí)行。
十二、本財務報銷管理制度由財務部草擬并經(jīng)管理部補充，通過與公司相關部門領導溝通后成文，最終解釋權歸財務部所有。
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1、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。費用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的`單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財務報銷程序：經(jīng)辦人財務室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務室結算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在費用的計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。
6、各個部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
項目部費用報銷管理制度 6
項目計劃變更制度
目的：
為了加強我公司計劃管理，保障計劃工作的嚴肅性，理清項目計劃執(zhí)行過程，做到計劃變更有據(jù)，完善優(yōu)化計劃編制工作。特制定本制度。
適用范圍：
本制度適用總公司各中心及子公司在項目進度計劃上的變更工作。
職責權限：
項目產(chǎn)品按照設計、工藝、物料、采購、生產(chǎn)、包裝、發(fā)運、安裝的流程進行文件或實物的傳遞。在計劃執(zhí)行期間內，項目所滯留的環(huán)節(jié)不能在計劃規(guī)定時間期限完成，應提前發(fā)出變更申請�；蛘咪N售部門提出項目進度比計劃期限提前。以上兩種情況，由執(zhí)行部門發(fā)出項目變更申請。發(fā)出申請部門為項目進度滯留部門或銷售部門，以文件或實物交接簽字為準，不是責任部門。
執(zhí)行部門負責填寫項目進度變更申請，項目基本信息、變更狀況和變更原因填寫好以后由中心領導或主管副總進行簽字確認。
變更發(fā)起部門組織相關部門填寫意見，填寫人須為中心領導或中心指定的計劃負責人。
項目部門意見填寫完成后，由計劃中心分析當次變更對整個項目或公司整體項目計劃的影響。
影響包括：
人力資源的增加，成本的增加，其他項目受影響的延期等。
項目計劃變更最終需要有總經(jīng)理簽字確認后，計劃中心發(fā)放到各中心及子公司簽收，原件存檔到計劃供應部。
工作流程：
質檢部門簽字為時間節(jié)點判斷項目執(zhí)行所在部門。執(zhí)行部門需要在本部門項目工作完成的.計劃期限內進行申請。如超出計劃期限而未進行任何進度變更申請，屬計劃延誤，參照《計劃管理處罰制度》。 銷售部門因客戶需求變化而發(fā)起的項目進度計劃變更
�、� 發(fā)起中心領導審核：發(fā)中心領導負責對項目基本信息及變更時間、變更原因的二次判斷及審核。
�、� 其他部門變更意見：發(fā)起部門將變更單送交項目進度相關部門進行變更意見填寫。意見如為不同意，需填寫好不同意原因，如人力資源不足，成本增加，能力受限等。
�、� 判斷客觀性：項目計劃是嚴肅的，需要被尊重的。執(zhí)行部門需要在主觀努力并組織協(xié)調下均不能保證當期計劃期限的情況下申請計劃變更。計劃中心領導在綜合各部門意見和二次可觀性審查后判斷是否需要變更項目計劃，如確實客觀需要變更，在填寫好項目計劃變更的影響后上報總經(jīng)理。項目計劃變更影響主要包括：本項目進度計劃的影響，本項目成本的增加或減少，公司總計劃的變更，進而對年度產(chǎn)值計劃的影響等。如在主觀努力下可保證項目環(huán)節(jié)如期完成，計劃中心領導在簽署意見后發(fā)回項目進度計劃變更發(fā)起部門。
�、� 總經(jīng)理審批：參照各中心對于此項目計劃變更單的意見后，從全局考慮進行審批。審批通過則由計劃中心發(fā)放至各部門，原件留檔后，發(fā)布變更后計劃。如總經(jīng)理不同意變更，簽署意見后由計劃中心留檔后發(fā)放至各中心。
項目部費用報銷管理制度 7
為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據(jù)，經(jīng)財務負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。
6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的.原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。
項目部費用報銷管理制度 8
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;
2、各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;
3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構執(zhí)行;
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;
3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的'事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;
7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;
9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;
10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。
三、財務部門的職責和權利
1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);
2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;
3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;
5、出納應對已按規(guī)定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權由財務部執(zhí)行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。
項目部費用報銷管理制度 9
一、差旅申請程序：
1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。
2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準。
二、差旅費的預支：
填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務部辦理借款事宜。
三、差旅費報銷標準：
員工出差費用符合公司規(guī)定標準的，根據(jù)原始發(fā)票實報實銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：
�。ㄒ唬╅_支范圍：
公司員工因公在境內外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標準的費用，包括往返機場、火車站的'車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務費、出差補助等。
�。ǘ﹫箐N標準：
1、交通工具
�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領導，否則出租車費一律不予報銷。
（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。
項目部費用報銷管理制度 10
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應提前一天通知財務部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;
�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回
第五條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧崭犊睿航杩顟{審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)
第三部分日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟箐N單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費用內容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第九條差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準:
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機/火車軟臥200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
�。ǘ┵M用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
�。ㄈ﹫箐N流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過的'出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條交通費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
�。�2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
�。ǘ﹫箐N流程
1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
（二）報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十二條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
（二）報銷流程：
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
�。�1）每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、獎金,扣款等信息）轉交財務部;
（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;
�。�3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;
�。�4）按工薪審批程序審批;
�。�5）每月2/3日由財務部通過銀行卡形式支付工資;（公司指定銀行:中國農業(yè)銀行）
�。�6）每月2/3之前員工到財務部簽字并與工資卡內資金進行核實.
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）;
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序審批;
（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;
�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十七條其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
�。ǘ┵M用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
�。ㄈ┴攧請箐N流程
1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3.付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）;
�。�2）按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批;
（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;
�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定及報銷形式
第十八條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷：公司財務部每周二四六為財務報銷日。每天16:00以后進行賬務核對;每周一下午整理票據(jù)，不再對外辦理業(yè)務，1至11月每月月末最后一天對當月業(yè)務結賬，不對外辦理業(yè)務;每年年末最后一周對當年業(yè)務結賬（具體時間以財務處通知為準），不對外辦理業(yè)務。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
3.報銷形式均以銀行卡形式支付。
4.報銷費用及工資金額核對需在支付日起5日內到財務部進行核對逾期概不負責。
第七部分附則
第十九條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
項目部費用報銷管理制度 11
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責
第三條 管理部
負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。
第四條 財務部
負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負責本部門費用開支的'管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。
第六條 公司領導
1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。
2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。
第三章 差旅費報銷
第七條 出差申請
1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；
2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條 出差核準權限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。
第九條 借款
1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經(jīng)財務部長簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
項目部費用報銷管理制度 12
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準后（已經(jīng)批準的.費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務部才準予報銷。
三、流動資產(chǎn)報銷
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。
第十二條采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制必須數(shù)額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領導核準。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
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