規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告(4)
制度未明確違反制度的責(zé)任追究機(jī)制。整改措施：對(duì)目前較為分散的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)管理制度進(jìn)行統(tǒng)一梳理，查漏補(bǔ)缺
并進(jìn)行修訂和完善，制定成體系的財(cái)務(wù)管理制度及其他相關(guān)制度，同時(shí)在財(cái)務(wù)管理制
度中增加責(zé)任追究條款。
責(zé)任人：財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)
整改期限：12 月 15 號(hào)以前
4.2 企業(yè)會(huì)計(jì)政策相關(guān)情況
公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(2006)對(duì)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行修訂，子公司會(huì)計(jì)政策參照
母公司會(huì)計(jì)政策自行制定但報(bào)母公司備案，合并范圍內(nèi)各主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具
體核算原則保持一致。自查中發(fā)現(xiàn)，公司目前沒(méi)有文件對(duì)主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)等
相關(guān)事項(xiàng)作出書(shū)面規(guī)定，公司會(huì)計(jì)核算政策僅僅在決算報(bào)告時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)，未經(jīng)過(guò)
董事會(huì)單獨(dú)審批。
整改措施：制定《財(cái)務(wù)管理制度》交董事會(huì)審批，在制度中明確會(huì)計(jì)核算政策制
定、變更及審批程序。
責(zé)任人：財(cái)務(wù)部 證券部相關(guān)人員
整改期限：12 月 15 日以前
4.3 企業(yè)會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司未對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更、公允價(jià)值的確定、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)的確
定做出相關(guān)書(shū)面文件規(guī)定，僅僅在決算中報(bào)告。
整改措施：制定《財(cái)務(wù)管理制度》交董事會(huì)審批，在文件中規(guī)定關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)變
更需履行的審批程序，對(duì)公允價(jià)值的確定流程、審批程序和預(yù)計(jì)負(fù)債、或有事項(xiàng)的確
定流程、審批程序。
責(zé)任人：財(cái)務(wù)部 證券部相關(guān)人員
整改期限：12 月 15 日以前
4.4 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司未對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正單獨(dú)做出相關(guān)書(shū)面文件規(guī)定。
整改措施：制定《財(cái)務(wù)管理制度》交董事會(huì)審批，在文件中規(guī)定重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更
正需履行的審批程序以及相應(yīng)的責(zé)任追究條款。
責(zé)任人：財(cái)務(wù)部 證券部相關(guān)人員
整改期限：12 月 15 日以前
4.5 資產(chǎn)減值測(cè)試管理情況
公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按季度進(jìn)行
資產(chǎn)減值測(cè)試。應(yīng)收款項(xiàng)等金融資產(chǎn)減值測(cè)試每季度進(jìn)行一次。每季度末對(duì)于長(zhǎng)期掛
賬的應(yīng)收款項(xiàng)與銷(xiāo)售部進(jìn)行逐一確認(rèn)，確認(rèn)其是否存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于回收有明確困
難的，計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備。存貨減值測(cè)試每季度進(jìn)行一次。主要對(duì)于呆滯存貨進(jìn)行逐
一分析，確定其可變現(xiàn)凈值，對(duì)于可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值的部分，計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。
自查中發(fā)現(xiàn)，公司未對(duì)資產(chǎn)減值測(cè)試等方面的管理確定做出相關(guān)書(shū)面文件規(guī)定，
僅僅在決算中報(bào)告。
整改措施：制定《財(cái)務(wù)管理制度》交董事會(huì)審批，在文件中規(guī)定資產(chǎn)減值測(cè)試管
理需履行的審批程序以及相應(yīng)的責(zé)任追究條款。
責(zé)任人：財(cái)務(wù)部 證券部相關(guān)人員
整改期限：12 月 15 日以前
5、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
5.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)基本情況
公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備、財(cái)務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和
使用人員組成的一個(gè)綜合會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，并由 IT 部門(mén)專(zhuān)設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維
護(hù)。財(cái)務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶端的計(jì)算機(jī)均采用的是 windows 平臺(tái)操作系統(tǒng)，財(cái)
務(wù)軟件的操作是建立在 windows 平臺(tái)之上，并且生成的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表均由 Office 軟
件支撐。
公司合并范圍內(nèi)各主體目前除深圳安智捷科技有限公司使用手工記賬外，其他主
體全部使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，其中公司、賽格通信、華盛使用 ORACLE ERP 系統(tǒng)行賬
務(wù)處理，哈爾濱僑航、哈爾濱海能達(dá)使用用友財(cái)務(wù)軟件記賬，深圳安智捷也正處于
ORACLE ERP 上線中;美國(guó)子公司和孫公司使用 SAP ERP 系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理;英
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